Zapište si: 1. 4. 2025 deadline pro podání daňového přiznání, 2.5. 2025, pokud podáváte elektronicky
I když to člověk dělá po x-té, skoro každý rok přicházejí nové změny, a tak to hladce nejde skoro nikdy. Proto jsme vám připravili check-list pro OSVČ, který vám pomůže si tuhle povinnost v klidu odškrtnout a ideálně pak nenacházet nové šediny.
Všichni Systeumáci mají v rámci benefitů k dispozici konzultaci s účetní, včetně pomoci se zpracováním DPFO i faktur.
Jaký je rozdíl v práci na HPP a IČO? Výhody a nevýhody obou principů si můžete přečíst v našem článku HPP nebo IČO: jak pracovat jako IT specialista?
Zajímá vás oblast IT a hledáte pracovní pozice a pracovní příležitosti v IT oboru? Ať už jste programátor, developer, tester, analytik nebo software architekt, ozvěte se nám a my vám z naší nabídky IT práce najdeme IT projekt na míru. Podívejte se, jaká volná pracovní místa v IT oblasti momentálně nabízíme. Pomůžeme vám najít nové pracovní výzvy a příležitosti. Těšíme se na spolupráci s vámi!
Evidence všech příjmů
Zkontrolujte si, zda máte všechny faktury, hotovostní doklady atd. Nezapomeňte ani na příjmy plynoucí z pronájmu nebo z kapitálového majetku (dividendy, prodej akcií, dluhopisů atd...).
Kontrola výdajů
Pokud uplatňujete výdajový paušál, ověřte si, zda nepřekračujete limity a máte výši paušálu vhodně zvolenou.
Důležitá je tedy otázka: Mohu stále uplatňovat paušální výdaje?
V oblasti IT nejčastěji budete uplatňovat 60 % paušál. Hranice příjmů, kdy paušální výdaje můžete uplatnit, je 2 000 000 Kč, při 60 % paušálu jsou tedy výdaje omezené částkou 1 200 000 Kč.
Pokud vedete daňovou evidenci, tedy uplatňujete skutečné výdaje, zkontrolujte si, že máte všechny potřebné doklady.
Nestal/a jsem se plátcem DPH?
Pokud váš obrat za 12 po sobě jdoucich kalendářních měsíců překročil 2 000 000 Kč, automaticky se stáváte plátcem DPH. Pojďme na to jednoduše Pokud limit překročíte v říjnu, stáváte se plátcem DPH od prosince, pokud ho překročíte v dubnu, stáváte se plátcem DPH od června atd.
Musím se někde registrovat?
Ano, online na portálu finanční správy, a to do 15. dne měsíce následujicím po tom, kdy jste limit překročili (tzn. překročili jste limit v říjnu, do 15. listopadu se musíte registrovat).
Jak obrat vypočítat?
Do výše obratu zahrňte: i nezaplacené faktury, které jste vystavili, ale odběratel je zaplatil později nebo vůbec.
Do výše obratu nezapočítávejte: prodej dlouhodobého majetku a služby, které poskytujete firmám, jejichž místo plnění není v ČR (například fakturujete slovenské společnosti).
Mám dividendy nebo zisk z prodeje cenných papírů nebo kryptoměn?
„3 letý časový test” tak zní vaše mantra při prodeji CP a nově i kryptoměn. Ale to určitě víte. Tak si to jen zkontrolujte, jestli jste něco neprodávali ještě před uplynutím této lhůty.
pozn. 3 letý časový test se udává jako 3 letá lhůta mezi nákupem a prodejem CP. Pokud CP držíte více jak 3 roky, jste pak při jejich prodeji od daně osvobozeni.
Pokud jste CP prodali ještě před uplynutím 3 let, je potřeba příjmy do daňového přiznání zahrnout. A to i v případě, že jste celou částku rovnou reinvestovali. Jediná výjimka by byla, pokud tyto příjmy za celý rok nepřesáhly částku 100 000 Kč, v takovém případě jste od daně také osvobozeni.
Pokud držíte akcie, ze kterých jsou vám vypláceny dividendy, nezapomeňte je to daňového přiznání uvést také.
Jaké slevy na daních si můžu uplatnit?
Aktuálně lze i při uplatnění výdajového paušálu uplatnit:
- základní slevu na poplatníka,
- slevu na manželku/manžela s nízkými příjmy,
- daňové zvýhodnění na děti, včetně bonusů,
- další slevy (invalidita, umístění dítěte apod.).
- nezdanitelné části základu daně (dary, penzijní či životní pojištění, úroky z úvěru na bydlení atd.).
NOVINKA: Letos poprvé není možné uplatnit školkovné, ani slevu na studenta.
Jaké dokumenty potřebuji mít pro daňové přiznání připravené?
Doklady ke všem příjmům
Doklady k uplatnění slev na dani:
- Slevu na manželku/manžela s nízkými příjmy: potvrzení o jejích/jeho příjmech (dokládající, že nepřesáhly limit, který je aktuálně 68 000 Kč/rok). Nově je navíc potřeba splnit podmínku, že pečuje o dítě mladší 3 let.
- Daňové zvýhodnění na děti: Rodné listy, případně potvrzení o studiu, pokud jsou starší 18ti let
- Sleva na invaliditu / na ZTP/P: Potvrzení o přiznání důchodu nebo průkazu ZTP/P.
Nezdanitelné části základu daně:
- Dary (potvrzení od organizace, církve, nadace o přijetí daru s uvedením účelu a částky).
- Penzijní připojištění / doplňkové penzijní spoření (roční rekapitulace od penzijní společnosti s uvedením částky, kterou lze odečíst).
- Životní pojištění (roční potvrzení od pojišťovny o výši zaplaceného pojistného).
- Úroky z úvěru na bydlení (potvrzení od banky či stavební spořitelny o výši zaplacených úroků).
- Odborové příspěvky (potvrzení od odborové organizace).
Doklady, které souvisí se sociálním a zdravotním pojištěním
Přehledy o příjmech a výdajích pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu podáváte až po odevzdávání daňového přiznání, je ale dobré mít již dopředu připravené vše potřebné
Doklady o případném přerušení/ ukončení činnosti
Pokud jste během posledního zdaňovacího období přerušili nebo ukončili činnost, bude potřeba doložit datum ohlášení této změny na Živnostenském a Finančním úřadu.
Jak je to tedy v roce 2025 s těmi termíny na daňové přiznání?
Základní termín pro odevzdání daňového přiznání za rok 2024 je do 1. dubna 2025.
Pokud podáváte daňové přiznání elektronicky, pak máte čas do 2. května 2025.
Využíváte služeb daňového poradce? Pak máte čas až do 1. července 2025.
Platím paušální daň, nemusím tedy daňové přiznání podávat?
Nemusíte, pokud se vás netýká ani jeden z následujících bodů:
- Kromě podnikání máte jiný příjem vyšší než 50 000 Kč za rok.
Pohlídejte si to tedy, pokud máte nějaké příjmy spojené s pronájmem, prodejem cenných papírů nebo kryptoměn.
- Máte příjmy ze zaměstnání, které nebyly zdaněny srážkovou daní.
- Vaše příjmy z podnikání překročily 2 000 000 Kč za rok. Paušální daň mohou využívat jen živnostníci, jejichž příjmy ze samostatné činnosti nepřevyšují tuto částku.
- Stali jste se plátcem DPH.
- Stali jste se společníkem veřejně obchodní společnosti nebo komplementářem komanditní společnosti. Při vykonávání těchto funkcí nesmíte využívat paušální daň OSVČ.
Tip na závěr:
Daňovou kalkulačku pro OSVČ znáte?
🟡 Máte kolegu nebo kamaráda, který se poohlíží po novém projektu? Zapojte se do našeho referral programu Doporuč a získejte finanční odměnu za doporučení.
🟡 Chtěli byste začít pracovat v IT? Stáhněte si náš ebook Začněte pracovat v IT: aneb od prvních krůčků po vysněnou práci,ve kterém vás provedeme krůček po krůčku informacemi, kurzy i praxí, které jsou tolik potřebné nejen pro ty, kteří chtějí změnit obor, ale i pro ty, kteří se chtějí pracovně posunout a dále se vzdělávat.
🟡 Víte, jak si co nejjednodušeji a nejefektivněji připravit půdu pro nové pracovní začátky? Mrkněte na náš ebook Připravte se na nová pracovní dobrodružství: Průvodce k úspěšné změně zaměstnání. Dream job je za dveřmi, stačí jen vzít správně za kliku.
Nebo sdílejte tento článek, který třeba poslouží i vašim známým.
Chcete dostávat naše články pravidelně do schránky? Nechte nám tady svůj email a my si rádi zahrajeme na poštovní sovy.
